OSSOM (Office de Sécurité Sociale d'Outre-Mer) : audit

Date : 2026-03-29 Statut : 🟠 Réformé (intégré à l'ONSS, rationalisation supplémentaire nécessaire) Catégorie : Parastataux de la sécurité sociale

Phase 1 : recherche approfondie

1A. De quoi s'agit-il exactement ?

Nom officiel : Dienst voor de Overzeese Sociale Zekerheid (DOSZ) / Office de Sécurité Sociale d'Outre-Mer (OSSOM)

Nom actuel : Direction Sécurité sociale d'outre-mer (SSOM) au sein de l'Office national de Sécurité sociale (ONSS)

Base juridique : loi du 17 juillet 1963 relative à la sécurité sociale d'outre-mer (Moniteur belge). Cette loi a remplacé les institutions coloniales de sécurité sociale du Congo belge et du Ruanda-Urundi, dans lesquelles les travailleurs « non autochtones » étaient affiliés obligatoirement depuis 1942, et voulait offrir une couverture sociale aux Belges qui poursuivaient ou entamaient une carrière outre-mer. Les prestations coloniales sont placées sous la garantie de l'État belge depuis la loi du 16 juin 1960.

Historique :

• 1963 : création de l'OSSOM par la loi du 17 juillet 1963, comme successeur des institutions coloniales de sécurité sociale après l'indépendance du Congo (1960)
• 1963-2014 : l'OSSOM fonctionne comme institution publique fédérale autonome de sécurité sociale ; jusqu'à fin 2008, toute personne travaillant en dehors de l'EEE pouvait s'affilier, quelle que soit sa nationalité et sans lien avec la Belgique
• 2009 (1er janvier) : loi du 22 décembre 2008 : les non-Européens ne peuvent plus s'affilier que s'ils travaillent pour l'État belge, les Régions ou les Communautés, ou pour une entreprise dont le siège social est en Belgique
• 2015 (1er janvier) : l'OSSOM fusionne avec l'ONSSAPL (Office national de sécurité sociale des administrations provinciales et locales) pour former l'ORPSS (Office des régimes particuliers de sécurité sociale)
• 2017 (1er janvier) : l'ORPSS est intégré à l'ONSS. 223 membres du personnel effectuent la transition. La sécurité sociale d'outre-mer devient une direction au sein de l'ONSS.

Niveau de pouvoir : fédéral (ONSS)

Budget et taille (2025) :

• Cotisations perçues : 72,2 M€
• Prestations totales : 314,3 M€ (dont 231,2 M€ en Belgique et 83,1 M€ à l'étranger)
• Intervention de l'État (État fédéral) : 275 M€
• Nombre d'assurés : 4.922 (2.564 à titre individuel, 2.358 à titre collectif), fin 2025
• Nombre de bénéficiaires d'une pension : 38.878 (pensions nouvellement octroyées en 2025 : 1.576)
• Remboursements médicaux : 9,3 M€
• Portefeuille de placements : 39 M€, surtout des obligations d'État belges

Évolution :

• Assurés : 9.826 assurés actifs (2008, Cour des comptes) → 5.239 (2022) → 5.117 (2023) → 5.177 (2024) → 4.922 (2025)
• 2023 : 73,3 M€ de cotisations, 316,2 M€ de prestations
• 2024 : 68,2 M€ de cotisations, 315,6 M€ de prestations
• 2025 : 72,2 M€ de cotisations, 314,3 M€ de prestations

Ratio crucial : le système perçoit ±72 millions d'euros de cotisations mais verse ±314 millions d'euros (2025). La différence (±242 millions d'euros) ne provient pas d'un capital constitué : chaque année, l'État verse une subvention égale à la différence entre les dépenses et les recettes (Cour des comptes, 2010). En 2025, cette intervention de l'État s'élevait à 275 millions d'euros, contre 39 millions d'euros dans le portefeuille de placements. Face à 4.922 assurés, il y a ±38.900 bénéficiaires d'une pension : ±un assuré pour huit pensionnés (2025). La Cour des comptes comptait encore en 2010 un cotisant pour cinq pensionnés.

1B. Que fait-il en pratique ?

Missions principales :

1. Assurance pension : constitution d'une pension de retraite, d'une pension de survie, de rentes d'orphelin et d'une pension pour conjoints divorcés, pour qui travaille en dehors de l'EEE, de la Suisse ou du Royaume-Uni
2. Assurance maladie-invalidité : perte de revenus en cas de maladie, d'invalidité et de maternité
3. Soins de santé : remboursement des frais médicaux dans le monde entier (assurance différée après 16 ans et plus de cotisations + assurance complémentaire)
4. Assurance contre les accidents du travail
5. Assurance contre les accidents de la vie privée (facultative)

Quel est le public ?

• Les expatriés belges et européens qui travaillent en dehors de l'EEE, de la Suisse ou du Royaume-Uni
• Aussi bien des salariés que des indépendants
• Historiquement : les anciens coloniaux du Congo belge et du Ruanda-Urundi (groupe en extinction)

Chevauchement :

• Avec la sécurité sociale ordinaire (ONSS/INAMI) pour le volet pension
• Avec le SPF Affaires étrangères pour l'assistance aux Belges à l'étranger
• Avec les accords bilatéraux de sécurité sociale que la Belgique a conclus avec des pays hors EEE (notamment les États-Unis, le Canada, le Japon et l'Inde), qui règlent déjà pour qui y travaille quelle législation s'applique

Indicateurs de performance : Le rapport annuel de l'ONSS rend compte chaque année du nombre d'assurés, des cotisations, des prestations et des frais médicaux. Il n'existe pas de KPI publics sur la satisfaction du public, les délais de traitement ou l'efficience.

Audits de la Cour des comptes :

• 2006 (février) : audit sur la viabilité et les perspectives de la sécurité sociale d'outre-mer : un système de capitalisation sans actifs pour couvrir les réserves mathématiques, à charge de l'État ; un champ d'application ouvert à tous ; un taux d'intérêt trop élevé ; les « contrats 900.000 » sans base légale. Les ministres ont annoncé un commissaire du gouvernement spécial.
• 2010 (avril, audit de suivi) : une partie des recommandations a été mise en œuvre : le taux d'intérêt pour les nouvelles primes est passé de 4,25 % à 3,75 % à partir de 2007, le champ d'application a été limité en 2009 et il n'y a plus eu de nouveaux « contrats 900.000 ». Mais le rapport est resté « un cotisant pour cinq pensionnés », l'inégalité entre les contrats 900.000 et l'assurance continuée a subsisté, et le Conseil des ministres n'a approuvé le projet d'AR relatif à la désignation du commissaire du gouvernement spécial qu'en mars 2010.

1C. Comparaison internationale

Pays-Bas. SVB Vrijwillige Verzekering :

• Gérée par la Sociale Verzekeringsbank (SVB)
• Couvre l'AOW (pension de retraite) et l'Anw (allocation de survie)
• Coût 2026 : cotisation AOW de 17,9 % du revenu (min. 569 €, max. 5.693 €/an)
• Demande au plus tard 1 an après le départ des Pays-Bas
• Système simple et transparent, intégré dans les assurances nationales existantes
• Pas d'agence distincte : simplement un module au sein de la SVB
• Qui n'est pas assuré reçoit plus tard 2 % d'AOW en moins par année non assurée. Clair et prévisible

Allemagne. Deutsche Rentenversicherung (freiwillige Versicherung) :

• Cotisation volontaire au régime de pension ordinaire
• Coût 2026 : de 112,16 € à 1.571,70 € par mois (au libre choix)
• Ouverte notamment aux Allemands domiciliés à l'étranger
• Pas d'agence distincte : simplement une option au sein de la DRV
• Les cotisations comptent pour la pension ordinaire, pas de régime distinct

Danemark. ATP Livslang Pension :

• Arbejdsmarkedets Tillægspension (ATP), la pension légale complémentaire
• Les indépendants peuvent continuer à cotiser volontairement, après au moins trois ans d'affiliation comme salarié ou allocataire
• Versement de la pension seulement à l'âge légal de la pension danois
• Pas de régime pour expatriés, mais un exemple de participation volontaire au sein du système ordinaire

France. Caisse des Français de l'Étranger (CFE) :

• Caisse distincte pour les expatriés depuis 1978, de droit privé avec une mission de service public
• Montre qu'un exécutant distinct pour les expatriés existe aussi ailleurs ; la Belgique n'est pas un cas isolé sur ce point

Différence essentielle : aux Pays-Bas et en Allemagne, l'assurance volontaire des expatriés est un module au sein du système de sécurité sociale existant. Il n'y a pas d'agence distincte, pas de loi distincte, pas de système de capitalisation distinct. La Belgique a entretenu pendant des décennies un parastatal autonome pour cela (l'OSSOM), avec sa propre loi datant de 1963 et son propre calcul de pension fondé sur la capitalisation.

1D. Problèmes et critiques

1. Structurellement intenable : ±un assuré pour huit pensionnés (2025 ; un pour cinq selon la Cour des comptes en 2010) rend le système financièrement fragile. Les prestations dépassent les cotisations d'environ 242 millions d'euros par an (2025), et cette différence est payée par l'État.

2. Héritage colonial : la loi de 1963 est un produit direct de la décolonisation et a repris les droits et obligations des institutions coloniales de sécurité sociale. Ce groupe colonial s'éteint biologiquement : qui travaillait au Congo avant 1960 a plus de 80 ans. Le système lui-même ne s'éteint pas : il y a encore près de 5.000 assurés et 1.576 nouvelles pensions ont été octroyées en 2025.

3. Inégalité au sein du système : la Cour des comptes (2010) a signalé que les titulaires de « contrats 900.000 », des contrats individuels de soins de santé que l'OSSOM avait introduits sans base légale, obtiennent à l'étranger le remboursement de 75 % des frais médicaux réels, alors que l'assurance continuée n'applique que les tarifs de l'INAMI. Depuis mars 2006, plus aucun nouveau contrat n'est conclu (encore 66 en juillet 2009).

4. Portée en recul : de 9.826 assurés actifs en 2008 à 4.922 fin 2025. Le système sert un groupe toujours plus restreint.

5. Positionnement flou : depuis que l'OSSOM a été absorbé par l'ONSS en 2017, la question se pose de savoir pourquoi cela reste un régime distinct avec une loi distincte, au lieu d'une simple option au sein du système ordinaire de l'ONSS (comme aux Pays-Bas et en Allemagne).

6. Pas de véritables réserves : malgré le principe de capitalisation, il n'y a pas d'actifs qui couvrent les réserves mathématiques (Cour des comptes). Le portefeuille de placements s'élevait à 39 millions d'euros en 2025. Le système fonctionne de facto comme un régime de répartition que l'État complète chaque année.

Phase 2 : évaluation au regard des neuf principes

Synthèse : les trois principes où le gain est le plus grand sont Responsabilité = financement (❌), Taille critique (❌) et Éprouvé à l'étranger (❌). Le système s'appuie structurellement sur une subvention de l'État, est trop petit pour un cadre légal distinct et s'écarte du modèle de nos voisins.

Phase 3 : la proposition de HART

3A. Classification

🟠 Réformé Maintenir la sécurité sociale d'outre-mer comme service, mais supprimer le cadre légal distinct et l'intégrer entièrement dans le régime ordinaire de l'ONSS.

3B. Proposition concrète

Ce qui change :

1. Suppression de la loi du 17 juillet 1963 comme cadre légal distinct. Remplacement par un module « assurance volontaire en dehors de l'EEE » au sein de la législation ordinaire de l'ONSS (sur le modèle néerlandais et allemand).
2. Intégration complète de l'assurance des expatriés dans le système ordinaire de l'ONSS : même calcul des cotisations, même formule de pension, même infrastructure numérique (mypension.be, My eBox).
3. Extinction des régimes historiques : les droits coloniaux (garantis par l'État depuis la loi du 16 juin 1960) et les « contrats 900.000 » restants sont gérés comme un régime fermé jusqu'à leur extinction. Pas de nouvelles adhésions. Les droits constitués sous la loi de 1963 restent respectés.
4. Rapportage transparent : publication annuelle du rapport entre cotisations et prestations, de l'intervention de l'État, des obligations en cours et de l'extinction attendue des régimes historiques.

Vers quel niveau : fédéral (ONSS) : cela ne change pas.

Modèle international : les Pays-Bas (assurance volontaire de la SVB comme module au sein des assurances nationales) et l'Allemagne (freiwillige Versicherung comme option au sein de la DRV).

Économie ou gain d'efficience estimé :

• Pas d'économie budgétaire directe (les droits à pension constitués et l'intervention de l'État existent de toute façon)
• Mais bien : une simplification de la législation (une loi de moins), des frais généraux administratifs plus bas grâce à l'intégration dans les systèmes existants de l'ONSS, de meilleurs services numériques via mypension.be
• À long terme : le volet colonial s'éteint (qui travaillait au Congo avant 1960 a plus de 80 ans), de sorte que le régime se réduit au seul module expatriés

Trajet de mise en œuvre :

• Année 1 : préparer la modification légale. L'assurance des expatriés comme module dans la législation de l'ONSS
• Année 2 : intégration numérique dans mypension.be et l'infrastructure existante de l'ONSS
• Année 3 : suppression de la loi de 1963, régimes historiques gérés comme un régime fermé
• En continu : rapportage annuel sur l'extinction des régimes historiques

Phase 4 : point du programme (texte prêt pour le site)

Partie A : le point du programme

OSSOM / Sécurité sociale d'outre-mer. Réformé La loi distincte de 1963 sur la sécurité sociale d'outre-mer est supprimée. L'assurance des expatriés devient un module ordinaire au sein de l'ONSS, comme aux Pays-Bas et en Allemagne. Les régimes coloniaux historiques s'éteignent comme régime fermé.

Partie B : l'explication

Comment cela fonctionne aujourd'hui

La Sécurité sociale d'outre-mer (SSOM) est un régime destiné aux Belges et aux Européens qui travaillent en dehors de l'Espace économique européen, de la Suisse et du Royaume-Uni. Ils peuvent s'y affilier volontairement pour se constituer une pension, conserver une assurance maladie et obtenir le remboursement de frais médicaux. Le régime repose sur la loi du 17 juillet 1963 et provient de la sécurité sociale coloniale du Congo belge et du Ruanda-Urundi. Fin 2025, il comptait 4.922 assurés, face à ±38.900 bénéficiaires d'une pension. Le système perçoit chaque année 72 millions d'euros de cotisations mais verse 314 millions d'euros de pensions et de prestations (rapport annuel ONSS 2025).

L'OSSOM a existé jusqu'en 2015 comme institution fédérale autonome, a alors fusionné avec l'ONSSAPL pour former l'ORPSS, et a été intégré à l'ONSS en 2017. C'est une bonne chose : la structure est déjà simplifiée. Mais la législation distincte et le système de calcul distinct existent toujours.

Ce qui ne va pas

Le système ne se porte pas lui-même. Il y a ±un assuré pour huit pensionnés (2025) ; la Cour des comptes comptait encore en 2010 un cotisant pour cinq pensionnés. La différence de ±242 millions d'euros par an entre les cotisations et les prestations est payée par l'État : l'intervention de l'État s'élevait à 275 millions d'euros en 2025. Le système se dit un système de capitalisation, mais il n'y a pas d'actifs qui couvrent les réserves (Cour des comptes, 2010).

À cela s'ajoute une inégalité : les titulaires des anciens « contrats 900.000 », que l'OSSOM a conclus sans base légale, obtenaient à l'étranger le remboursement de 75 % de leurs frais médicaux réels, alors que l'assurance continuée ne rembourse que les tarifs de l'INAMI (audit de suivi de la Cour des comptes, 2010).

Le système sert un groupe toujours plus restreint (de 9.826 assurés actifs en 2008 à 4.922 fin 2025) mais conserve un cadre légal entièrement distinct, avec ses propres règles, son propre calcul des cotisations et ses propres formules de prestations. Ce n'est pas proportionné.

Comment cela fonctionne ailleurs

Aux Pays-Bas, l'assurance des expatriés est simplement un module au sein des assurances nationales existantes, géré par la SVB. Qui part peut, jusqu'à un an plus tard, poursuivre volontairement son assurance pour l'AOW (pension) et l'Anw (survivants). Coût pour l'AOW : 17,9 % du revenu, max. 5.693 € par an (2026) ; pour l'Anw, il s'y ajoute 0,1 %. Pas de loi distincte, pas d'agence distincte, pas de système de capitalisation distinct.

En Allemagne, cela fonctionne exactement de la même manière : la Deutsche Rentenversicherung propose une « freiwillige Versicherung » comme option au sein du régime de pension ordinaire. Des cotisations de 112 € à 1.572 € par mois (2026). Un seul système, une seule loi, un seul calcul.

La Belgique a entretenu pendant des décennies un parastatal autonome pour un groupe de quelques milliers d'assurés, avec une loi propre et un calcul de pension propre à côté du régime ordinaire.

Ce que HART propose

1. La loi du 17 juillet 1963 est supprimée. L'assurance des expatriés devient un module « assurance volontaire en dehors de l'EEE » au sein de la législation ordinaire de l'ONSS. Comme le font les Pays-Bas et l'Allemagne.

2. Le calcul des cotisations et la formule de pension sont harmonisés avec le régime ordinaire. Un seul système, un seul calcul, transparent et compréhensible.

3. Les services numériques sont entièrement intégrés : mypension.be pour la pension, My eBox pour la communication, l'infrastructure existante de l'ONSS pour l'administration.

4. Les régimes coloniaux historiques et les anciens « contrats 900.000 » sont gérés comme un régime fermé jusqu'à leur extinction naturelle. Pas de nouvelles adhésions, mais le respect correct des engagements existants.

5. Chaque année, l'ONSS publie un rapport transparent : combien sort, combien l'État y ajoute, quelles obligations restent ouvertes et quand les régimes historiques seront éteints.

Ce que cela rapporte

• Une loi de moins au Moniteur belge
• Des frais généraux administratifs plus bas grâce à l'intégration dans les systèmes existants de l'ONSS
• De meilleurs services pour les expatriés via mypension.be et My eBox
• De la transparence sur ce que l'État ajoute chaque année et sur l'extinction des régimes historiques
• À terme : le volet colonial s'éteint biologiquement (qui travaillait au Congo avant 1960 a plus de 80 ans)
• Plus de système de calcul distinct pour quelques milliers d'assurés. Une simplification proportionnée

Phase 5 : sources

• Révisé : 2026-09-27 (factcheck : chiffres, sources, formulation intemporelle)