SFP (Service fédéral des Pensions) : audit

Date : 2026-03-29 Statut : 🟠 Réformé Catégorie : parastataux de la sécurité sociale Flux budgétaire : 69,4 Mds € (2024) : 68,2 Mds € de pensions de retraite et de survie plus la GRAPA et d'autres prestations Budget de fonctionnement : budget de gestion de 272 M€ (2024), dont 191 M€ de dépenses de personnel ; économie linéaire de 11 M€ par an en 2022-2025 (cumulée : 44 M€) Personnel : 2.165 membres du personnel, 2.014 équivalents temps plein (fin 2024) ; plus de 2.300 en 2018

Phase 1 : recherche approfondie

1A. De quoi s'agit-il exactement ?

Le Service fédéral des Pensions (SFP), en néerlandais Federale Pensioendienst (FPD), est une institution publique fédérale de sécurité sociale. Le SFP a été créé le 1er avril 2016 par la loi du 18 mars 2016, par la fusion de deux prédécesseurs :

• Office national des Pensions (ONP) : créé le 1er avril 1987, compétent pour les pensions des salariés
• Service des Pensions du Secteur public (SdPSP) : créé le 1er janvier 2006, compétent pour les pensions des fonctionnaires

Le SFP relève de la tutelle du ministre fédéral compétent pour les Pensions. L'institution est pilotée par un Comité de gestion composé de représentants des organisations de travailleurs et d'employeurs, ainsi que par un administrateur général.

Base juridique : loi du 18 mars 2016 (MB 30 mars 2016), arrêtés d'exécution, et contrats d'administration successifs avec l'État fédéral (notamment 2022-2025).

Siège : Tour du Midi, Esplanade de l'Europe 1, 1060 Bruxelles, qui est aussi le bureau pour Bruxelles et les deux provinces du Brabant. À côté de cela, 13 bureaux régionaux : 7 en Wallonie (Arlon, Charleroi, Liège, Malmedy, Mons, Mouscron, Namur) et 6 en Flandre (Anvers, Bruges, Gand, Hasselt, Courtrai, Turnhout), complétés par des points pension.

Effectif : 2.165 membres du personnel, soit 2.014 équivalents temps plein, au 31 décembre 2024 ; en 2018, ils étaient encore plus de 2.300. Chaque année, 4 à 5 % du personnel part à la retraite (en 2024 : 111 collaborateurs, sur 152 départs). Le SFP signale des pénuries structurelles de personnel et des difficultés de recrutement dues à la tension sur le marché du travail, surtout en Flandre.

1B. Que fait-il en pratique ?

Le SFP a quatre missions principales :

1. Établir les droits à la pension pour les salariés, les fonctionnaires, et la Garantie de revenus aux personnes âgées (GRAPA)
2. Payer en temps voulu les pensions des salariés et des fonctionnaires, les pensions des indépendants (calculées et octroyées par l'INASTI), les rentes de guerre, les pensions de réparation et les indemnités aux victimes du terrorisme
3. Informer et conseiller les citoyens via mypension.be, les bureaux régionaux, et le téléphone
4. Appuyer la politique par l'analyse de données et le conseil actuariel

Échelle : en 2024, le SFP a versé 68,2 milliards d'euros de pensions de retraite et de survie (salariés 40,2 milliards d'euros, fonctionnaires 22,5 milliards d'euros, indépendants 5,6 milliards d'euros) à 2,62 millions de pensionnés, soit 4,3 millions de pensions au total. Avec la GRAPA, les rentes de guerre et d'autres prestations, la dépense totale s'élevait à 69,4 milliards d'euros. Cela représente plus d'un habitant sur cinq.

Plateforme numérique : mypension.be existe depuis 2010 et donne aux citoyens un aperçu de leurs données de carrière, des simulations de pension et la date de pension la plus proche possible. Le SFP organise ses services selon le principe « digital by priority », surtout via mypension.be.

Chevauchements avec d'autres institutions :

• INASTI (Institut national d'assurances sociales pour travailleurs indépendants) : calcule et octroie les pensions des indépendants, mais c'est le SFP qui les paie
• ONSS (Office national de sécurité sociale) : perçoit les cotisations qui financent les pensions
• BCSS (Banque Carrefour de la Sécurité sociale) : plateforme de données avec laquelle le SFP échange des informations
• FSMA : contrôle du deuxième pilier de pension (pensions complémentaires)
• Divers employeurs du secteur public : fournissent les données de carrière pour les pensions des fonctionnaires

Audits de la Cour des comptes :

• La régulation des tantièmes avantageux (ruptures de carrière plus favorables pour des fonctions publiques spécifiques) est déficiente. Le SFP contrôle insuffisamment si les périodes de « service actif » déclarées par les employeurs publics sont correctes (Cour des comptes, avril 2023).
• Le mécanisme de financement des pensions des fonctionnaires locaux nommés à titre définitif n'est pas soutenable. La réforme ne résout pas le problème de financement et l'aggrave peut-être, par des réductions de cotisations pour les administrations locales qui offrent des pensions complémentaires à leur personnel contractuel (Cour des comptes, juin 2021).

1C. Comparaison internationale

Observations clés :

Pays-Bas. SVB : la SVB gère l'AOW (Algemene Ouderdomswet) comme pension de base universelle pour tous les habitants, qu'ils aient été salariés, indépendants ou fonctionnaires. Une seule institution, un seul régime, un seul calcul. Les pensions complémentaires (deuxième pilier) passent par des fonds de pension, pas par les pouvoirs publics. Cela sépare clairement le public (l'AOW via la SVB) et le privé (le deuxième pilier via les fonds).

Allemagne. DRV : depuis 2005, toutes les caisses légales de pension allemandes agissent sous un seul nom : Deutsche Rentenversicherung. Elle compte 58,8 millions d'assurés (fin 2024) et 21,5 millions de pensionnés (juillet 2025). Le système est largement unifié, même si les Beamte (fonctionnaires) disposent encore d'un régime distinct.

Suède. Pensionsmyndigheten : depuis le 1er janvier 2010, toute l'administration nationale des pensions est concentrée dans une seule agence. Le système suédois combine une pension de revenu (répartition) avec une pension de prime (capitalisation) et une pension garantie (filet de sécurité minimal). Entièrement numérique avec l'e-ID (BankID). Un seul portail pour tout.

Danemark. ATP : l'ATP combine l'administration des pensions et la gestion d'actifs. Travailleurs et employeurs versent obligatoirement des cotisations ; l'ATP compte 5,8 millions de membres (2025). Aucune distinction selon le statut professionnel.

1D. Problèmes et critiques

1. Trois régimes de pension distincts La Belgique applique trois calculs de pension fondamentalement différents : les salariés (1/45 par année de carrière sur la base du salaire de toute la carrière), les indépendants (comparable mais historiquement plus bas), et les fonctionnaires (sur la base du traitement moyen des 10 dernières années, avec des tantièmes avantageux tels que 1/50 ou 1/48 au lieu de 1/60). Cela conduit à :

• Une grande inégalité : les pensionnés récents qui n'ont été que fonctionnaires touchent en moyenne 4.028 € brut par mois (hommes) et 3.502 € (femmes), soit environ le double de ceux qui n'ont été que salariés (2.047 € et 1.571 €) (PensionStat, janvier 2025)
• Des carrières mixtes complexes : celui qui a travaillé comme salarié, comme indépendant et comme fonctionnaire reçoit trois calculs distincts
• Une opacité pour le citoyen

2. Insoutenabilité financière

• Dépenses de pension : 11,3 % du PIB (2025) → 12,0 % du PIB (2050), y compris après la réforme des pensions de 2026 (Comité d'étude sur le vieillissement, 2026)
• Avant cette réforme, l'OCDE prévoyait une hausse des dépenses publiques de pension de 13,1 % à 15,1 % du PIB sur trente ans, la deuxième plus élevée de l'OCDE (après l'Espagne) ; la moyenne de l'OCDE passe de 8,8 % (2023-2024) à 10,0 % du PIB en 2050 (Pensions at a Glance 2025)
• Personnes en âge d'activité (18 à 66 ans) par personne de 67 ans et plus : 3,5 (2025) → 2,4 (2070) (Bureau fédéral du Plan)
• Dépenses sociales totales : de 25,7 % du PIB (2025) à 27,2 % du PIB (2050) ; le vieillissement coûte 1,5 point de pourcentage de PIB en plus entre 2025 et 2070, 3,3 points de pourcentage si la productivité croît plus lentement (Comité d'étude sur le vieillissement, 2026)

3. Lenteur de l'harmonisation La réforme des pensions de 2026 (approuvée le 28 mai 2026, Moniteur belge du 1er juin 2026) prévoit une harmonisation progressive des trois régimes, mais :

• La période de référence des pensions des fonctionnaires s'allonge à partir de 2027 par année de naissance, de 10 à 45 ans pour les personnes nées à partir de 1997 : complètement mise en place seulement vers 2062
• Les tantièmes avantageux sont remplacés à partir du 1er janvier 2027 par le 1/60 standard, mais pour le personnel enseignant, les services actifs, les pompiers et la police opérationnelle, une transition s'applique avec un coefficient de correction qui ne descend à 1,025 qu'en 2031

4. Système de bonus-malus : la complexité Le nouveau système de bonus-malus (constitution du bonus depuis 2026, malus à partir de 2027) part d'une bonne intention mais est extrêmement complexe :

• Malus : 2 à 5 % par an de pension anticipée, selon l'année de naissance (5 % pour les personnes nées à partir de 1975), sauf si vous comptez 35 années de carrière d'au moins 156 jours et 7.020 jours travaillés au total
• Bonus : 2 à 5 % par an de travail après l'âge légal (5 % pour les personnes nées à partir de 1973), aux mêmes conditions
• Pour l'accès à la pension anticipée, une année de carrière ne compte à partir de 2027 qu'avec 156 jours travaillés ou assimilés au lieu de 104
• Cinq « jours de réserve » au maximum pour compléter les années tout juste manquées
• Des mesures transitoires par année de naissance

5. Écart de pension entre les femmes et les hommes La pension moyenne des femmes était en 2024 31 % plus basse que celle des hommes (moyenne de l'OCDE : 23 %) (OCDE, Pensions at a Glance 2025, sur la base d'Eurostat). Les causes structurelles (travail à temps partiel, interruptions de carrière) ne sont pas fondamentalement traitées par la réforme.

6. Numérisation incomplète Même si mypension.be est une bonne plateforme, beaucoup de procédures de pension exigent encore un contact physique ou des documents papier. Après l'approbation de la réforme des pensions de 2026, le SFP a temporairement suspendu sur mypension.be les estimations de la date de pension la plus proche et du montant de la pension, car leur fiabilité n'était pas garantie pendant l'adaptation. Cela montre la vulnérabilité du système informatique en cas de changement de politique.

Phase 2 : évaluation au regard des neuf principes

Synthèse : score : 2✅ / 4⚠️ / 3❌

Les trois principes offrant le plus grand gain :

1. Simplicité : fusionner les trois régimes en un seul
2. Éprouvé : reprendre le modèle néerlandais/scandinave
3. Responsabilité = financement : qui décide des règles de pension en supporte les conséquences financières

Phase 3 : la proposition de HART

3A. Classification

🟠 Réformé : le SFP subsiste mais est fondamentalement réorganisé comme opérateur d'un seul régime de pension unifié.

3B. Proposition concrète

Ce qui change :

1. Un seul régime de pension pour tous. Salariés, indépendants et fonctionnaires constituent leur pension selon les mêmes règles. Une seule formule de calcul : carrière totale × cotisation × facteur de constitution, avec les mêmes années de cotisation et le même plafond. Fini les régimes distincts.

2. Une pension légale unique + un pilier complémentaire obligatoire. Sur le modèle néerlandais/suédois :

   • Pilier 1 : une pension légale unique pour tous (répartition), avec une seule formule de pension fondée sur les années de carrière et les cotisations. Un seul calcul, transparent.
   • Pilier 2 : pensions complémentaires obligatoires via des fonds sectoriels ou des comptes individuels (sur le modèle suédois de la pension de prime)
   • Pilier 3 : épargne-pension volontaire (reste telle quelle)

3. Le SFP comme unique opérateur de pension. Il reprend de l'INASTI le calcul des pensions des indépendants et devient le guichet unique. La collaboration avec l'ONSS est maintenue ; l'échange de données passe par le X-Road belge, dans lequel la BCSS se fond.

4. Harmonisation d'ici 2045, pas vers 2062. La période de référence des pensions des fonctionnaires passe à la carrière complète d'ici 2045. Le pourcentage de 75 % pour les fonctionnaires descend progressivement à 60 % (le niveau des salariés), compensé par le deuxième pilier obligatoire. Régime transitoire avec respect des droits acquis.

5. Un bonus-malus simple. Simplifier vers : +3 %/an en cas de poursuite du travail après l'âge légal, -3 %/an en cas d'arrêt anticipé, avec pour seule exception : qui compte 42 années de carrière effective ou plus ne subit pas de malus, quelle que soit la profession. Pas d'autres exceptions, de jours de réserve ou de règles transitoires par année de naissance. Transparent et explicable.

6. Entièrement numérique. mypension.be devient le volet pension de l'application unique et du site unique de l'État, avec toute l'information de pension en un seul endroit. Simulations en temps réel, calcul automatique, demande numérique avec l'eID. Les bureaux physiques comme filet de sécurité pour ceux qui ne peuvent pas passer par le numérique.

Modèle de référence international : les Pays-Bas (SVB + fonds de pension) et la Suède (Pensionsmyndigheten avec pension de revenu + pension de prime).

Gain d'efficience estimé :

• La fusion des trois régimes fait économiser des frais administratifs grâce à la simplification : 10-15 % du budget de gestion du SFP (272 millions d'euros en 2024) selon les estimations, soit environ 25-40 millions d'euros par an dès que le nouveau régime tourne à plein régime
• Une harmonisation plus rapide limite l'impact budgétaire du vieillissement : la convergence accélérée des pensions des fonctionnaires réduit à terme les dépenses de pension d'environ 0,2 % du PIB (estimation de HART dans le point du programme Pensions), soit plus d'un milliard d'euros par an au PIB de 2025
• Un seul système informatique au lieu de trois modules de calcul

Trajet de mise en œuvre :

• Les deux premières années de la législature : note conceptuelle et projet de loi sur le régime de pension unifié
• Années 3 à 5 : unification technique. Trois modules de calcul vers une seule plateforme informatique au SFP
• Années 5 à 7 : la constitution de nouveaux droits se fait entièrement sous le nouveau régime. Toutes les nouvelles années de carrière suivent la même formule
• Ensuite jusqu'en 2045 : période de transition. Convergence progressive des droits existants, droits acquis respectés
• Au plus tard en 2045 : régime entièrement unifié opérationnel

Modifications légales requises : lois fédérales ordinaires. Les pensions sont une compétence fédérale (art. 27 de la Constitution HART), y compris pour le personnel des entités fédérées et des concordats (dans le régime actuel pour le personnel statutaire des Communautés et des Régions : article 87, § 3, de la loi spéciale du 8 août 1980), mais les règles de calcul propres à chaque régime sont ancrées dans différentes lois qui se rejoignent dans une seule loi sur les pensions. Comme les entités fédérées supportent la charge des pensions des enseignants (art. 31), cette loi sur les pensions touche à leurs finances et requiert l'accord du Conseil des entités fédérées (art. 35). Ni révision de la Constitution ni loi spéciale nécessaires.

Phase 4/5 : point du programme (texte prêt pour le site)

Partie A : le point du programme

Service fédéral des Pensions (SFP) : réformé La Belgique calcule encore les pensions selon trois régimes totalement différents. HART fait du SFP l'opérateur d'un seul régime de pension juste pour tous : transparent, numérique et financièrement soutenable.

Partie B : l'explication

Comment cela fonctionne aujourd'hui

Le Service fédéral des Pensions (SFP) est depuis 2016 la fusion de l'ancien Office national des Pensions et du Service des Pensions du Secteur public. Avec 2.165 membres du personnel (fin 2024), il a versé en 2024 68,2 milliards d'euros de pensions à 2,62 millions de pensionnés. Sur le papier une seule institution, mais en pratique le SFP travaille avec trois régimes fondamentalement différents : il calcule les pensions des salariés et des fonctionnaires chacune selon ses propres règles, et il paie les pensions des indépendants que calcule l'INASTI. Chaque régime a ses propres règles, ses propres périodes de référence et ses propres exceptions.

Ce qui ne va pas

Le problème n'est pas le SFP lui-même, qui fait son travail, mais le système qu'il doit exécuter. Trois régimes distincts, cela veut dire trois fois la complexité, trois fois les exceptions, et une inégalité fondamentale : un pensionné récent qui n'a été que fonctionnaire touche en moyenne 4.028 € brut de pension par mois (hommes) et 3.502 € (femmes), soit environ le double de celui qui n'a été que salarié (2.047 € et 1.571 €, janvier 2025). Cette différence est inexplicable dans une société qui attend des cotisations égales.

La soutenabilité financière est préoccupante. Les pensions légales coûtent 11,3 % du PIB (2025) et montent, même après la réforme de 2026, à 12,0 % en 2050 (Comité d'étude sur le vieillissement). Selon l'OCDE (2025), la Belgique se dirigeait avant cette réforme vers les dépenses de pension les deuxièmes plus élevées de l'OCDE, très au-dessus de la moyenne de l'OCDE de 8,8 % du PIB. En 2025, 3,5 personnes en âge d'activité font face à chaque personne de 67 ans et plus ; en 2070, elles ne sont plus que 2,4. Les dépenses sociales totales passent de 25,7 % du PIB en 2025 à 27,2 % en 2050.

La réforme des pensions de 2026 fait des pas dans la bonne direction : un système de bonus-malus, des conditions de carrière plus strictes, une harmonisation progressive. Mais l'exécution est si lente que la période de référence des fonctionnaires ne sera complètement alignée sur celle des salariés que vers 2062. Cela fait plus de trois décennies pour quelque chose que les Pays-Bas et la Suède ont depuis longtemps.

La Cour des comptes a en outre signalé que le SFP contrôle insuffisamment si les services publics déclarent correctement les périodes qui donnent droit aux tantièmes avantageux, et que le mécanisme de financement des pensions des fonctionnaires locaux n'est pas soutenable.

Comment cela fonctionne ailleurs

Aux Pays-Bas, il y a la SVB (Sociale Verzekeringsbank) : une seule institution qui paie l'AOW à quiconque a habité ou travaillé aux Pays-Bas, quel que soit son statut professionnel. Un seul régime, un seul calcul. Les pensions complémentaires passent par des fonds de pension, clairement séparées des pouvoirs publics. Avec environ 4.700 collaborateurs, la SVB verse chaque année 62 milliards d'euros d'AOW, d'allocations familiales et d'autres prestations à 5,6 millions de personnes.

La Suède est allée plus loin encore : depuis 2010, toute l'administration nationale des pensions est concentrée à la Pensionsmyndigheten. Le régime suédois combine une pension de revenu (répartition), une pension de prime (capitalisation avec choix individuel) et une pension garantie (filet de sécurité minimal). Tout est consultable en ligne avec BankID. Aucune distinction entre fonctionnaires et salariés pour la pension de base.

Au Danemark, travailleurs et employeurs versent obligatoirement des cotisations à l'ATP, qui compte 5,8 millions de membres. Aucune distinction selon le statut.

Ce que HART propose

HART veut réformer le SFP pour en faire l'opérateur d'un seul régime de pension unifié :

1. Une seule formule de calcul pour tous. Salariés, indépendants et fonctionnaires constituent leur pension selon les mêmes règles. Fini les régimes distincts.

2. Une pension légale unique + un pilier complémentaire obligatoire. La pension légale (premier pilier) via le SFP, avec une seule formule de pension pour tous ; les pensions complémentaires (deuxième pilier) via des fonds sectoriels ou des comptes de pension individuels sur le modèle suédois.

3. Harmonisation d'ici 2045, pas vers 2062. La transition vers un régime unique est bouclée en 2045. Les droits acquis sont respectés, mais la constitution de nouveaux droits suit dès le premier jour les nouvelles règles.

4. Un bonus-malus simple. +3 % par année de travail après l'âge légal, -3 % par année de pension anticipée. Seule exception : qui compte 42 années de carrière effective ou plus ne subit pas de malus. Pas d'exceptions compliquées. Tout le monde comprend.

5. Entièrement numérique. mypension.be devient le volet pension de l'application unique et du site unique de l'État. Simulations en temps réel, calcul automatique, demande numérique avec l'eID. Les bureaux physiques comme filet de sécurité.

Ce que cela rapporte

• Transparence : chaque citoyen voit d'un coup d'œil comment sa pension se constitue, qu'il soit salarié, indépendant ou fonctionnaire.
• Justice : des cotisations égales donnent des droits égaux. L'écart inexplicable entre les pensions des fonctionnaires et celles des salariés, en moyenne environ du simple au double, disparaît progressivement.
• Soutenabilité financière : une harmonisation plus rapide limite l'impact budgétaire du vieillissement : à terme environ 0,2 % du PIB de dépenses de pension en moins, soit plus d'un milliard d'euros par an (estimation de HART).
• Économie administrative : un seul système de calcul au lieu de trois fait économiser, selon les estimations, 10-15 % du budget de gestion du SFP, soit environ 25-40 millions d'euros par an.
• Norme internationale : la Belgique rejoint ce que les Pays-Bas, la Suède et le Danemark font depuis des années : un seul régime juste et transparent.

Phase 5 : sources

• Révisé : 2026-09-27 (factcheck : chiffres, sources, formulation intemporelle)